EPS數據王
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台股EPS研究室

EPS：掌握獲利指標，瞭解企業潛力

前言

在投資的世界中，了解一家企業的獲利能力至關重要，而每股盈餘（Earnings Per Share，簡稱 EPS）正是衡量這一指標的重要數據。EPS 代表公司每股股票所賺取的盈餘，是評估公司獲利狀況與營運績效的關鍵指標。

目錄

  1. EPS 的定義與計算
  2. EPS 的重要性
  3. 影響 EPS 的因素
  4. EPS 的類型與應用
  5. EPS 的比較與選擇標準
  6. EPS 的實務應用

EPS 的定義與計算

EPS 的計算公式如下：

EPS = 淨利 / 已發行股數

其中：

  • 淨利：公司的淨利潤，指扣除所有費用和稅金後的收益。
  • 已發行股數：公司已發行的普通股股數。

舉例來說，一家公司年度淨利潤為 100 萬元，已發行股數為 100 萬股，則其 EPS 為：

EPS = 100 萬元 / 100 萬股 = 1 元

這表示每股股票賺取了 1 元。

EPS 的重要性

EPS 具有以下重要性：

  • 反映公司的獲利能力：EPS 是衡量公司獲利程度的重要指標，可以反映公司的經營績效。
  • 評估公司股價：EPS 是影響股價的重要因素，投資人會根據 EPS 預估公司的獲利潛力，進而影響股票的買賣決策。
  • 比較不同公司的獲利：EPS 可以用來比較不同公司或產業的獲利狀況，幫助投資人做出明智的投資選擇。
  • 評估公司成長潛力：EPS 的成長率可以反映公司的成長前景，有助於投資人判斷公司的長期發展潛力。

影響 EPS 的因素

EPS 的高低受以下因素影響：

  • 營收：公司的營收成長將帶動淨利增加，進而提升 EPS。
  • 成本：成本的上升將侵蝕淨利，導致 EPS 下降。
  • 稅率：稅率的變動會影響公司的獲利，進而影響 EPS。
  • 股數：公司發行新股或買回庫藏股會影響已發行股數，從而影響 EPS。

EPS 的類型與應用

EPS 有以下不同的類型：

  • 基本 EPS：使用已發行的普通股股數計算。
  • 稀釋 EPS：考慮所有可能稀釋 EPS 的因素（如可轉換公司債、認股權證等）計算。
  • 持續性 EPS：僅考慮公司持續性經營的獲利計算。

不同的 EPS 類型適用於不同的用途：

  • 基本 EPS：一般用於比較同產業公司的獲利狀況。
  • 稀釋 EPS：用於評估公司發行的所有稀釋性證券對 EPS 的影響。
  • 持續性 EPS：用於評估公司核心業務的獲利能力，不受非經常性損益的影響。

EPS 的比較與選擇標準

比較 EPS 時需要考慮以下標準：

  • 產業平均：比較同產業公司的 EPS 以了解公司的相對獲利能力。
  • 歷史數據：比較公司的 EPS 與其歷史數據，以評估公司的獲利趨勢。
  • 成長率：EPS 的成長率可以反映公司的成長潛力。
  • 穩健性：公司 EPS 的穩定性可以反映公司的經營穩定性。

EPS 的實務應用

EPS 在實務上可應用於：

  • 股票估值：使用 EPS 預測公司的未來獲利，進而評估股票的合理價值。
  • 公司比較：比較不同公司的 EPS 以選出獲利較佳、成長潛力較高的公司。
  • 投資決策：EPS 是投資人評估投資標的重要的考量因素之一。
  • 財務分析：EPS 是財務分析中常用的指標，可以協助評估公司的財務狀況和經營績效。

常見問題

  • EPS 越高越好嗎？
    EPS 是一個衡量公司獲利能力的指標，但過高的 EPS 可能反映公司過度舉債或過度槓桿操作。

  • EPS 可以反映公司的股價嗎？
    EPS 是影響股價的重要因素，但股價也受其他因素（如心理因素、市場情緒）影響。

  • EPS 成長率和股價成長率有關嗎？
    EPS 成長率可以反映公司獲利成長的潛力，但股價成長率也受其他因素影響，如市場情緒和公司前景等。

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