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台股EPS研究室

EPS（每股盈餘）：投資決策的關鍵指標

引言：

EPS（每股盈餘）是評估上市公司獲利能力的重要指標，對於投資人在做出決策時扮演著至關重要的角色。本文將深入探討EPS的概念、計算方法、影響因素以及其在投資分析中的應用，幫助投資人更有效地掌握企業的獲利表現。

目錄：

  1. EPS概念與計算方法
  2. 影響EPS的因素
  3. EPS的投資應用
  4. EPS與其他財務指標的比較
  5. 常見問題

1. EPS概念與計算方法

EPS指公司在特定期間內可分配給每股普通股的淨利潤。其計算公式如下：

EPS = 稅後淨利 / 已發行普通股數

例如，一家公司在2024年實現稅後淨利1000萬元，已發行普通股100萬股，則其EPS為：

EPS = 1000萬元 / 100萬股 = 10元

2. 影響EPS的因素

影響EPS的因素眾多，主要包括：

  • 營收：營收成長通常會推動EPS上漲。
  • 成本與費用：成本和費用的增加會侵蝕獲利，導致EPS下降。
  • 稅率：稅率變動會影響淨利潤，進而影響EPS。
  • 普通股股數：普通股股數增加會稀釋EPS，而減少則會拉高EPS。

3. EPS的投資應用

EPS是投資人評估上市公司獲利能力的重要指標，主要用於：

  • 衡量企業獲利性：EPS反映了企業每股獲利的水準，有助於投資人評估企業的整體盈利狀況。
  • 比較同類型公司：通過比較具有相似業務性質的公司的EPS，投資人可以了解企業在業界中的競爭力。
  • 預測未來獲利：歷史EPS數據可以作為未來獲利預測的參考，幫助投資人了解企業的成長潛力。

4. EPS與其他財務指標的比較

以下表格整理了EPS與其他常見財務指標的比較：

指標 計算公式 用途

每股淨值 BVPS 股東權益 / 已發行普通股數 衡量公司資產淨值
股價淨值比 PBR 股價 / 每股淨值 評估公司股價是否合理
股價盈餘比 P/E 股價 / EPS 衡量公司股票價格相對於其獲利能力
股息率 股息 / 股價 衡量公司向股東分配的獲利比例

5. 常見問題

  • EPS是否越高越好？：不一定。EPS過高可能是公司成本控制不佳或負債過高的徵兆。
  • EPS可以反映公司的所有獲利嗎？：否。EPS不包含公司非現金收益，例如折舊和攤銷費用。
  • EPS是否可以預測未來的獲利？：不一定。EPS是歷史數據，不能完全預測未來的獲利表現。

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結論：

EPS是評估上市公司獲利能力的重要指標，有助於投資人了解企業的盈利狀況、比較不同公司的競爭力和預測未來獲利。透過深入理解EPS的概念、計算方法、影響因素和投資應用，投資人可以更有效地做出投資決策。

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